Налог на прибыль заполнения приложения 3 к листу 02 при убытке


(5000 руб. + 3000 руб.). В дальнейшем указанный убыток входит в состав убытков, отраженных по стр. 290 Приложения N 3 к листу 02, которые затем переносятся в стр. 050 листа 02. Таким образом, указанный убыток в сумме 8000 руб.

сначала будет восстановлен в целях налогообложения.Начиная с мая 2006 г. по стр. Инфо Пример Организация (новый кредитор) приобрела право требования долга в размере 200 000 руб. за 170 000 руб. в январе 2012 года. В июле организация переуступила право требования долга следующему кредитору за 160 000 руб.
Операция по приобретению имущественного права в налоговой декларации не отражается. В декларации за 9 месяцев организация отразит операцию с имущественными правами следующим образом: — по строке 013 Приложения № 1 к Листу 02 – 160 000 руб.; — по строке 059 Приложения № 2 к Листу 02 – 170 000 руб.

Бухгалтерский учет В бухгалтерском учете операции по приобретению дебиторской задолженности и ее погашению отражаются следующими проводками: Дебет 58, субсчет «Приобретенная дебиторская задолженность» (в разрезе конкретных дебиторов) Кредит 76 (предыдущий кредитор) – 170 000 руб.

Как заполнять и сдавать декларацию по налогу на прибыль при наличии обособленного подразделения

В декларации за I квартал в строку 080 переносятся данные из строки 121 Приложения N 5 к Листу 02 декларации за 9 месяцев прошедшего года; — если вы платите только квартальные авансовые платежи или ежемесячные платежи исходя из фактической прибыли — данные из строки 070 Приложения N 5 к Листу 02 декларации за предыдущий отчетный период. В декларации за первый отчетный период поставьте прочерк; 7) в строке 100 — разницу строк 070 и 080.

Если результат равен нулю или меньше нуля — ставьте прочерк; 8) в строке 110 — разницу строк 080 и 070. Если результат равен нулю или меньше нуля — ставьте прочерк; 9) в строке 120: — если вы платите квартальные авансовые платежи и ежемесячные платежи в течение квартала — произведение строки 310 Листа 02 и строки 040 заполняемого Приложения N 5 к Листу 02.
В декларации за год поставьте прочерк; — если вы платите только квартальные авансовые платежи или ежемесячные платежи исходя из фактической прибыли — опять же ставьте прочерк;

Заполнение декларации по налогу на прибыль

В последних незаполненных ячейках проставляются нули.

По строкам 030 и 060 указываются коды бюджетной классификации (КБК) в соответствии с приказом Минфина России от 21.12.2012 № 171н

«Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и на плановый период 2014 и 2015 годов»

. В декларации по налогу на прибыль проставляются следующие коды:

  1. 182 1 01 01012 02 1000 110 – для налога на прибыль, который зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.
  2. 182 1 01 01011 01 1000 110 – для налога на прибыль организаций, подлежащего перечислению в федеральный бюджет;

Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на ЕСХН, уплачивают налог на прибыль по следующим кодам:

  1. 182 1 01 01013 01 1000 110 – налог на прибыль для сельхозтоваропроизводителей, не перешедших на ЕСХН, по деятельности, связанной с

Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль

Поэтому при заполнении декларации по прибыли инструкция по заполнению, приведенная в к Приказу ФНС России от 19.10.2016 № ММВ-7-3/[email protected], окажет бухгалтеру неоценимую помощь.

По налогу на прибыль заполнение декларации пошагово в 2021 году, когда бухгалтер готовит декларацию на основании приведенного выше Порядка, не должно вызывать серьезных вопросов. Тем не менее, затруднения у бухгалтера часто возникает с

«Сумма начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период – всего»

Листа 02. Это зависит от того, как организация уплачивает авансовые платежи: если организация не позднее 28-го числа каждого месяца уплачивает ежемесячные авансовые платежи, то для заполнения строки 210 бухгалтеру необходимо сложить налог на прибыль, отраженный по строке 180 Декларации за 9 месяцев 2021 г., и сумму ежемесячных авансовых

Пресс-центр

По строке 040 указывается доля налоговой базы по организации без обособленных подразделений и по каждому обособленному подразделению или группе обособленных подразделений, определяемая в порядке, установленном статьями 288 и 311 НК РФ.

К примеру, какую сумму отразить по строке 210 декларации за 2021 год?

Данные строки 050 определяются путем умножения показателя строки 030 (или строки 031 при наличии у организации закрытых обособленных подразделений) на данные строки 040.

Если показатель по строке 120 Листа 02 равен нулю, то, по строкам 030 и 050 Приложения N 5 к Листу 02 также указывается ноль («0»). По строке 060 Приложений N 5 указываются налоговые ставки налога, подлежащего зачислению в бюджеты субъектов Российской Федерации, в которых расположены организация и ее обособленные подразделения.

Показатели строки 070 определяются путем умножения данных строки 050 на строку 060.

Сумма строк 070 Приложений N 5 по организации без входящих в нее обособленных подразделений

Декларация по налогу на прибыль при наличии обособленных подразделений: рабочая пошаговая инструкция за 9 месяцев

Подраздел 1.2.с кодом 21 120 =Лист 02 Строка 300 / 3 130 =Лист 02 Строка 300 / 3 140 =Лист 02 Строка 300 / 3 220 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 230 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 240 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 Раздел 1. Подраздел 1.2.с кодом 24 120 =Лист 02 Строка 300 / 3 130 =Лист 02 Строка 300 / 3 140 =Лист 02 Строка 300 / 3 220 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 230 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 240 =Приложение 5 к Листу 02 Строка 120 / 3 Лист 02010-190По данным налогового учета за 9 месяцев 2016года 200 =Сумма строк 070 всех приложений 5 к Листу 02210 =Строка 220+строка 230 220 =(Лист02 строка190- Лист02 строка250 + Лист 02 строка300) за 6 месяцев отчетного периода 230 =(Лист02 строка200 — Лист02 строка260 + Лист 02 строка310) за 6 месяцев отчетного периода 270 = Строка 190-Строка220-Строка250 271 = Строка 200-Строка230-Строка260 280 = Строка

Статья: Заполнение Приложения n 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль при реализации амортизируемого имущества (Егорова Н.) («Финансовая газета», 2006, n 25)

(25 000 — 23 000) и от реализации станка — убыток в сумме 3000 руб.

(30 000 — 33 000). Прибыль, полученная от реализации автомобиля 2, увеличивает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль организаций.

Что касается убытков, полученных от реализации автомобиля 1 и станка, отрицательный результат (убыток) от операции по реализации амортизируемого имущества включается в состав прочих расходов налогоплательщика равными долями в течение срока, определяемого как разница между сроком полезного использования этого имущества и фактическим сроком его эксплуатации до момента реализации.
Для определения суммы признаваемого убытка от реализации автомобиля 1 и станка и правильного заполнения декларации необходимы дополнительные данные.

Допустим, что остаточный срок полезного использования автомобиля 1, который был реализован с убытком 5000 руб., — 5 месяцев, а станка, который реализован с убытком 3000 руб., — 10 месяцев.

Статья: Заполнение Приложения n 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль при реализации прав требования (Егорова Н.) («Финансовая газета», 2006, n 24)

180 — 200, операции по реализации компенсационной продукции — по стр.

240 — 260. Также в Приложении N 3 к листу 02 по стр.

210 — 230 отражаются операции по договорам доверительного управления имуществом. Выручка от указанных видов операций, сформированная в Приложении N 3 к листу 02 (стр. 270), затем подлежит отражению по стр.

030 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» Приложения N 1 к листу 02, т.е. выручка от указанных операций подлежит включению в состав доходов от реализации. Расходы по указанным операциям, сформированные в Приложении N 3 к листу 02, общая сумма которых отражается по стр.

280, затем переносятся в стр. 080

«Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам»

Приложения N 2 к листу 02. Суммарный показатель убытков, принимаемых в целях налогообложения в специальном порядке (стр.

290), подлежит восстановлению для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде с отражением по стр.

Какой порядок заполнения декларации по налогу на прибыль (пример)?

в материале «».

  1. Каждому показателю соответствует одно поле, исключения — дата (3 поля с разделителем-точкой) и десятичная дробь (2 поля с разделителем-точкой).
  2. Суммы указываются в полных рублях, при этом значения менее 50 копеек отбрасываются, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.
  3. Страницы нумеруются в сквозном порядке с титульного листа (001, 002 и т.д.).

Пример заполнения поля с датой: 2 2 0 4 2 0 1 5 .