Налоговый вычет на строительство инструкция

Налоговый вычет при строительстве дома и долевой собственности


При приобретении имущества в общую долевую либо общую совместную собственность размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с настоящим подпунктом, распределяется между совладельцами в соответствии с их долей (долями) собственности либо с их письменным заявлением (в случае приобретения жилого дома, квартиры, комнаты в общую совместную собственность). В силу Письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 15 октября 2007 г.

N 03-04-05-01/337

«О получении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры в общую совместную собственность»

согласовывая порядок распределения имущественного налогового вычета, каждый из совладельцев (в том числе и тот, который получает вычет в размере 0%) реализует свое право на получение имущественного налогового вычета. Повторное предоставление права на получение этого имущественного налогового вычета не допускается.

Налоговый вычет при строительстве дома

По документам он оформлен как жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет вам не положен.

Но в случае признания дома жилым домом с правом регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили его Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы приобретаете объект незавершенного строительства. Пример: В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным домом.

Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что покупаете объект незавершенного строительства.

После того, как вы закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве собственности, можете подавать документы в налоговую.

Вычет будет включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы

Налоговый вычет при строительстве дома: документы для возврата

Вскоре вы провели реконструкционные изменения строения, добавив еще этаж сверху. Вы можете требовать компенсацию лишь средств, затраченных на приобретение дома в изначальном состоянии, реконструкция в данный список не попадает.

Если бы вы приобрели земельный участок и выстроили на нем дачный дом, пригодный для жилья, а затем провели процедуру оформления в роли приспособленного к проживанию строения, но не предоставляющего возможности зарегистрироваться в нем, вы бы не имели возможности подать заявление на получение государственной компенсации.

Покупка земельного участка для дальнейшего строительства Подробно о вычете за приобретение земельного участка, узнаете из нашей . Рассмотрим на какую сумму можно рассчитывать, обстоятельства возврата, а также в какие сроки возможно получение вычета.

А если вы по официальному договору о продаже и покупке объекта купили недостроенный коттедж в три этажа, а после покупки довели строительство до конца и зарегистрировали его, как свою собственность, можете претендовать на возврат не только затраченных на приобретение средств, но и на завершение строящегося объекта и его отделку.

Получение налогового вычета при строительстве дома

А также регулярно уплачивать налог с прибыли.

Но все не так просто, также необходимо, чтобы гражданин: Не получал налоговый вычет при покупке жилья ранее в полном объёме. Полный объём по новому законодательству, действующему в 2020 году, – 260 тысяч рублей с двух миллионов стоимости покупки. Больше этой суммы вернуть можно только в случае ипотечного кредитования.
Квартира, дом или дача должны быть куплены/построены за счёт ходатайствующего, а не за счет других лиц или организаций.

Кроме того, дом не должен быть построен при помощи полученных жилищных субсидий в денежном эквиваленте или с использованием программ государственной помощи различным категориям граждан. Построенный дом должен быть зарегистрирован на ходатайствующего или его (ее) супруга. В случае постройки дома в период брака вычеты могут получить оба супруга.

Заявитель является совершеннолетним.

Имущественный вычет при строительстве дома

на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб.

В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)ПримерПлотников И.М.

при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  1. Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  2. Значит вернуть можно до 390 000 руб.

ПримерКузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб.

За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:2 000 000×13%=260 000 руб.

Как получить имущественный вычет на строительство дома?

Пока мыслей – где взять деньги и как вести стройку у меня не возникало.

Оформление покупки подтверждается договором купли-продажи участка, распиской продавца о получении от меня денег за землю.

Вот такие документы в будущем могут понадобиться вам. Кадастровый паспорт, топосъемка и прочие документы не нужны для целей возврата подоходного налога. Поэтому, если вы собираетесь на земле строить дом и возвращать НДФЛ, тогда обязательно храните договор покупки земли, платежный документ. который подтвердит факт передачи вами денег продавцу.
Совет: если деньги передаете не вы, а, например, ваша мама или папа, иной родственник, то потом доказать факт несения расходов на приобретение участка именно вами будет сложно. Поэтому, пусть платежный документ будет оформлен на вас.

Далее, вы получаете свидетельство о праве собственности на землю и вам надо проверить. какое назначение земли указано в документе.

Правила получения налогового вычета на строительство дома

Раньше этого года получить его будет попросту невозможно. Рассмотрим простую ситуацию. Алексеев А.А начал возведение жилого дома в 2014 году.

В 2016 году он наконец-то завершил это строительство, а уже в 2020 году получил на него право собственности, а также свидетельство о государственной регистрации прав на этот вид недвижимости. По этой причине, уже в январе 2020 году Алексеев А.А.

имеет все основания для того, чтобы оформить налоговый вычет на возведение жилого дома. Необходимо также обращать внимание на тот факт, что подавать документы вовсе не обязательно после процесса регистрации жилого дома. Само по себе право на налоговый вычет не имеет срока давности, но при этом есть небольшой нюанс: налог можно возвратить исключительно за последние 3 года, предшествующие тому, когда будут поданы соответствующие документы.

Согласно ст. №220 Налогового Кодекса РФ, при оформлении имущественного вычета в него можно включить затраты, которые были со стороны претендента на:

Как ускорить получение налогового вычета за строительство частного дома: какие документы, порядок возврата

При этом человек, на которого жилье будет оформлено, уже не может рассчитывать на возврат налогов. Если гражданин покупал жилье у родственников, право на вычет также не вступает в силу. Двоюродные и троюродные члены семьи в том числе попадают под эту директиву.

Следует помнить, что любое родство между продавцом и покупателем влечет за собой потерю права на вычет.

Также существует ряд однозначных причин, при которых право на вычет аннулируется:

  • Люди, находящиеся на территории страны меньше полугода.
  • Если покупатель – юридическое лицо.
  • Покупка производилась с помощью материнского капитала.
  • Граждане без постоянной прописки.

Возврат налогов может проходить двумя способами.

Первый – подача документов в бухгалтерию по месту работы. При этом подавать нужно только заявление на получение.

Все остальные бумаги уже должны быть в наличии у вашего работодателя. Второй способ получения вычета происходит через налоговую инспекцию.

Как вернуть подоходный налог при строительстве частного дома

Если не прописать этот факт в договоре, шанса на получение налогового вычета при строительстве точно не будет. В подобной ситуации новый собственник получает вычет только на покупку жилого дома. Необходимым условием можно назвать то, что претендующий на льготу должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ в соответствии с законодательством РФ.

Отдельно нужно отметить, что если строительство велось не на личные средства, а для этого использовались различные субсидии, материальная помощь, полученная у работодателя, или же был использован материнский капитал, то в выдаче имущественного налогового вычета будет отказано. Также не получится воспользоваться прерогативой на это возмещение в случае проведения ремонта (в том числе и капитального), перепланировки или же реконструкции старого дома.